Регистрация оффшорной компании – страны и условия

Многие предприниматели в 2024 году ищут дружественные и подходящие для своего бизнеса страны, в которых открыть компанию можно быстро, безопасно и законно. Одно из популярных направлений для расширения деятельности – международный уровень, для которого требуется грамотно выбрать государство инкорпорации.

Оффшорные компании и их актуальность сохраняются уже много лет. При этом меняются законы и условия по обслуживанию, налогообложению таких структур. Однако неизменным остается глобальный масштаб, что позволяет иностранным предпринимателям получать доход сразу из нескольких источников.

Специалисты из International Wealth предлагают рассмотреть основные аспекты регистрации оффшорного бизнеса и дадут несколько советов, как и где лучше открыть международную компанию.

Оффшорные страны и зоны – классификация по географии и налогам

Какие страны называются оффшорными? По умолчанию – те, где применяется нулевое или пониженное налогообложение иностранных компаний-нерезидентов. И это необязательно целые государства, а могут быть его отдельные территории или специальные административные районы.

Классифицируются оффшорные страны / территории по нескольким признакам:

●     Оффшоры по типу налогообложения:

○     Классические оффшоры, где налог на доход из иностранных источников не уплачивается, а деятельность в стране регистрации запрещена. В таких юрисдикциях налоги могут заменяться административными сборами за регистрацию и продление бизнеса.

○     Низконалоговые зоны со льготными условиями по налогам предусматривают снижение расходов или полное освобождение от налоговых платежей при соблюдении ряда условий.

●     Оффшоры по регионам:

○     Европейские оффшоры, к которым относятся Кипр, Мальта, Венгрия, Великобритания, Словакия, Нидерланды.

○     Оффшоры в Азии, популярными из которых остаются: Гонконг, Сингапур, Арабские Эмираты, катар и Лабуан.

○     Классические оффшоры-острова, где и сейчас иностранные компании могут не платить налоги на мировой доход – Невис, Сейшельские острова, Маршалловы острова, Доминика и прочие.

○     Другие страны, в числе которых государства Африки, Соединенные Штаты Америки и СНГ.

Признаки оффшорных правил можно встретить даже в тех государствах, которые никогда раньше не были таковыми. Например, США или Англия. Но прежде чем выбрать страну для редомицилиации или регистрации бизнеса, надо учитывать законы юрисдикции налогового резидентства и общемировые каноны, что можно сделать грамотно при участии опытных экспертов и консультантов.

Где иностранные инвесторы открывают международный бизнес

В зависимости от того, в каком оффшоре будет создаваться международная компания, надо быть готовым выполнить требования этой юрисдикции. Они могут касаться статуса резидентства, налогов, отчетности, уровня конфиденциальности бенефициаров и других моментов. На фоне глобальной антиоффшоризации и борьбы с финансовыми махинациями платить налоги в любом случае придется. Как правило, у источника и в стране налогового резидентства юрлица.

Для отдельных структур, где налоговые обязательства возлагаются не на бизнес, а на акционеров, налоги платят именно акционеры. И сумма, а также ставка зависят уже не от места регистрации оффшорного бизнеса, а от страны налогового резидентства получателя прибыли.

Классические оффшоры

В таких странах, как правило налоги на мировой доход не взимаются, а основные требования к учредителям, это: наличие юридического адреса и отсутствие коммерческих связей с резидентами государства инкорпорации. Доходы должны поступать только из других стран или определенных государств (если есть ограничения по источникам).

Популярные классические оффшорные страны / территории, в которых чаще всего открывают бизнес иностранные учредители:

●     Сейшельские острова, где доступна регистрация IBC, партнерства LP / LPP, компании по форме CSL.

●     Белиз, как один из старейших оффшорных центров предлагает регистрацию общества с ограниченной ответственностью LLC, на базе которого можно вести деятельность за рубежом по многим направлениям.

●     Невис известен высоким уровнем защиты бенефициаров, подходит для регистрации трастов и компаний LLC, а также может быть штаб-квартирой для учреждения фондов, в том числе семейных.

●     БВО (Британские Виргинские острова) – еще один классический оффшорный центр, в котором международные бизнес-компании BC не платят налоги на мировой доход и не ведут деятельность с местными резидентами.

●     Маршалловы острова подойдут для международного бизнеса и владения яхтами. Среди плюсов корпоративного законодательства – IBC не сдают отчетность и не платят налоги на прибыль из-за рубежа.

●     Гибралтар выбирают иностранные бизнес-круги для учреждения холдингов, онлайн-бизнеса и прочих направлений. В стране все еще разрешен номинальный сервис, но на оффшорные структуры распространяется требования по отчетности.

К другим странам из числа оффшорных классических относятся: Багамские острова, Маврикий, Каймановы острова, острова Теркс и Кайкос, Панама, Содружество Доминики.

Стоимость регистрации классической оффшорной фирмы – от 2550 USD. Требования к уставному капиталу минимальные или отсутствуют, что не распространяется на лицензируемый бизнес (страхование, форекс, финансовая лицензия и т. д.).

Оффшоры Европы и США

Европейские оффшоры нельзя назвать беззалоговыми по общему определению. Однако здесь иностранные компании могут получить скидку и воспользоваться рядом льготных программ.

В список государств Европы, где иностранцы могут зарегистрировать международный бизнес, входят: Австрия, Андорра, Болгария, Венгрия, Германия, Ирландия, Испания, Италия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Нидерланды, Польша, Словакия, Франция, Чехия, Швеция, Швейцария.

Европейские и американские оффшорные страны/территории, в которых чаще регистрируют компании и корпорации иностранцы:

●     Великобритания, при открытии компании или партнерства в которой налоги взимаются только на прибыль из местных источников. На иностранный доход налог не начисляется.

●     США имеет отдельные штаты со льготными налогами и условиями структурирования бизнеса. Например, штат Дэлавер, в котором LLC могут вести деятельность в США и за пределами страны инкорпорации, а также Вайоминг и Невада.

●     Сербия не является оффшорной юрисдикцией по своим налоговым и законодательным нормам, но предлагает снижение расходов, в том числе за счет применения норм СИДН (Соглашения об избежании двойных налогов).

●     Румыния, где для оффшорных компаний и цифровых кочевников предусмотрены налоговые льготы.

Отдельно следует упомянуть Мальту и Грузию, которые территориально расположены в Европе и также предлагают лояльные условия для регистрации международных структур.

Другие оффшоры

К остальные оффшорным странам и территориям с низкими налогами и специальными льготными программами, где в некоторых случаях выгодно открыть международный бизнес, относятся:

●     Австралия.

●     Азербайджан.

●     Армения.

●     Африка (Кения, ЮАР и Сьерра-Леоне).

●     Бразилия.

●     Гонконг.

●     Индия.

●     Китай.

●     Кипр.

●     Мадейра.

●     Новая Зеландия.

●     Объединенные Арабские Эмираты.

●     Оман.

●     Острова Гернси, Джерси, Мэн.

●     Саудовская Аравия.

●     Сингапур.

●     Таиланд.

●     Филиппины.

●     Чили.

В ряде стран реестры предприятий и бенефициаров являются открытыми, что следует учитывать при выборе места для регистрации. Но также есть и положительные моменты для тех, кто намеревается не только открыть бизнес, но также переехать за границу. Например, получить ВНЖ или ПМЖ за инвестиции можно в ОАЭ, на Мальте, на острове Кипр, на Мадейре (Португалия) и в Новой Зеландии.

Счет для оффшорной компании – важные моменты

Регистрация оффшорной структуры связана с банковским сектором и финансовыми операциями. Но не все банки и не все страны готовы сотрудничать с такими клиентами, как оффшорные компании. Однако при грамотном планировании еще на стадии подготовки документов, открыть счет можно.

Справка: иностранная компания-нерезидент из числа международных имеет право открыть счет в любой другой стране, отличной от государства по месту регистрации юрлица.

Что следует знать о корпоративном обслуживании оффшорного бизнеса:

●     Предприятия из числа High-risk чаще получают отказ в открытии счета. Но некоторые банки и платежные системы обслуживают таких клиентов по отдельным тарифам и / или при выполнении некоторых условий.

●     Если бизнес учрежден в стране из черного списка (ЕС, ФАТФ, ОЭСР), то открыть счет будет сложно, так как практически все финансовые институты соблюдают мировые нормы.

●     Счет для оффшорной компании лучше открывать совместно с регистрацией бизнеса, а не после. Опытные специалисты советуют предварительно подать заявку в несколько учреждений и получить заочно ответ.

Даже если банк готов открыть счет, надо внимательно подойти к подготовке документов и изучению условий / тарифов финучреждения.

Плюсы и минусы оффшорной компании

Иностранные компании-нерезиденты, также именуемые оффшорными, имеют как преимущества, так и недостатки. Среди положительных моментов старта такого бизнеса можно выделить:

●     глобальный охват клиентской и партнерской базы;

●     доступ к управлению зарубежными активами;

●     диверсификация капитала и его защита;

●     доступ к финансовым инструментам разных стран (если несколько счетов);

●     оптимизация налогов и т. д.

Минусы, о которых также следует знать:

●     оффшорным компаниям сложно открыть счет в солидном банке;

●     постоянная модернизация законодательной базы разных стран;

●     повышенный риск, связанный с проверками со стороны местных / иностранных служб.

Справка: абсолютная конфиденциальность / анонимность бенефициара оффшорной компании больше недоступна. Но остались законные способы защитить капитал от кредиторов и иностранных судов. Например, через безотзывной траст.

Как открыть оффшорную компанию нерезидентам – советы и помощь экспертов

Общая схема инкорпорации международной структуры включает несколько этапов:

●     Выбор страны требует внимательности и юридической грамотности. Следует учитывать сферу деятельности и цели, что напрямую влияет на место регистрации компании. Например, для европейского бизнеса можно рассмотреть в качестве штаб-квартиры для оффшора Великобританию или штаты Невада, Делавер в США. А вот для игорной деятельности больше подойдут такие юрисдикции, как Коста-Рика или Коморские острова.

●     Выбор банка для обслуживания юрлица. Этот этап лучше выполнить до учреждения структуры, так как риск отказа очень велик.

●     Подготовка документов – не менее сложная часть инкорпорации. Документы чаще принимаются только через регистрационного агента, который также может предоставить свой адрес для корреспонденции или в качестве юридического. Также учредителю надо выбрать название компании, арендовать офис, подготовит корпоративные документы (устав, меморандум) и выполнить остальные требования согласно действующему законодательству.

●     Передача документов регистратору, оплата пошлин, внесение уставного капитала.

●     Запуск рабочего процесса.

Для безопасной регистрации оффшорной компании можно обратиться к специалистам портала International Wealth, которые помогут открыть компанию онлайн, а также окажут помощь по банковскому обслуживанию и административным вопросам.

© ИА Русский Запад/аш